세무사 시험일정과 시험 과목 및 응시 방법, 난이도와 합격률

<세무사 시험일정과 시험 과목 및 응시 방법, 난이도와 합격률>

 

안녕하세요.

 

세무사 시험은 세무 전문가로서의 자격을 인정받기 위한 국가공인자격시험이며.

 

세무사 자격증을 취득하면 다양한 세무 관련 업무를 수행할 수 있습니다.

 

이번 포스팅에서는 세무사 시험 일정과 시험 과목 및 응시 방법 등

 

세무사 시험 준비에 관련한 모든것을 알아보겠습니다.

 

 

 

 

세무사

 

세무사는 납세자의 위임을 받아 조세 관련업무를 대리하거나

 

상담하여 납세자의 세무적인 불편을 해소해주는 역할을 합니다.

 

이러한 세무사의 주요 업무는 다음과 같습니다.

 

1. 조세 신고 대리(수정신고 및 경정청구)

세무사는 납세자를 대신하여 종합소득세, 부가가치세, 법인세 등의 신고를 대행합니다.

 

또한, 잘못 신고된 세금에 대한 수정 및 환급을 신청하는 경정청구 업무도 진행합니다.

 

2. 세무 조정

세무조정계산서와 같은 서류를 작성하여 종합소득세 및 법인세 신고시 첨부서류로 작성하여

 

제출하는 업무도 진행합니다. 

 

3. 조세 상담 및 자문

납세자가 종합소득세, 법인세, 부가가치세, 양도소득세, 상속세 등의 다양한 세목에 대한

 

세금 문제로 어려움을 겪을 때, 상담을 제공하고, 세금 절감 방안을 자문하는 역할을 합니다.

 

4. 조세 불복 대리

납세자가 세무 당국의 결정에 불복할 경우, 세무사가 이를 대리하여 이의 신청이나 소송을 진행합니다.

 

5. 기장 대리

세무사의 주된 업무이며 중소기업이나 개인사업자에게 유용한 업무로, 사업자의 회계장부 작성을 대행합니다.

 

매일 발생하는 거래 내용을 기록하고, 이를 바탕으로 세금신고를 할 수 있도록 돕습니다.

 

6. 경영자문

세무사는 경영 자문을 통해 기업이 세무와 회계 문제를 효율적으로 해결할 수 있도록 지원합니다.

 

이는 기업이 세무 리스크를 최소화 하고, 재무 상태를 개선하는데 도움을 줍니다.

 

회계사와 세무사 차이

회계사와 세무사는 업무에 있어서 공통되는 부분이 많습니다.

 

결정적으로는 회계사는 감사 업무를 수행한다는 점에서 차이가 있으며,

 

회계사는 시험을 치루기 위한 학점 요건이 필요하다는 점에서 차이가 있습니다.

 

또한, 시험과목에서도 겁치는 부분이 있으나 전체적인 부분에서 차이가 있습니다.

 

공인회계사(CPA) 시험 절차, 응시자격 및 신청 방법

 

 

 

 

세무사 시험 자격요건

세무사 시험에 응시하기 위해서는 영어 성적 요건(공인어학성적)이 필요하며,

 

점수는 다음과 같습니다.

 

세무사 영어시험성적표 제출신청서.hwp

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세무사 시험일정

세무사 시험은 1차와 2차로 나누어져 있으며, 1차 시험을 합격한 사람은

 

2차 시험을 볼 수 있는 기회가 1차를 합격한 당해년도와 그 다음해 년도 2번이 주어집니다.

 

세무사 1차 시험

시험과목		문항수	시험시간	시험방법
1. 재정학 2. 세법학개론 (국세기본법, 국세징수법, 조세범처벌법, 소득세법, 법인세법, 부가가치세법, 국제조세조정에 관한법률)		과목당 40문항 (총 80문항)	80분 (09:30~10:50)	객관식 5지 택1형
3. 회계학개론 4. 상법(회사편), 민법(총칙), 행정소송법(민사소송법 준용규정 포함) 중 택 1 5. 영어(공인어학성적 제출로 대체)		과목당 40문항 (총 80문항)	80분 (11:20~12:40)

 

세무사 1차시험의 합격기준은 과목당 100점을 만점으로

 

각 과목의 점수가 40점 이상이고, 전 과목 평균점수가 60점 이상이어야 합니다.

 

세무사 1차 시험 면제대상

1. 국세에 관한 행정사무에 종사한 경력 10년 이상인 자.(관세 제외)

 

2. 지방세에 관한 행정사무에 종사한 경력이 10년 이상인 자로서,

5급 이상 공무원 또는 고위공무원단에 속하는 일반직공무원으로 5년 이상 종사한 경력이 있는 자.

 

3. 지방세에 관한 행정사무에 종사한 경력이 20년 이상인 자.

 

4. 대위이상의 재정병과 장교로서 10년 이상 군의 재정업무를 담당한 경력이 있는 자.

 

 

세무사 2차 시험

시험과목		문항수	시험시간	시험방법
1. 회계학 1부(재무회계, 원가관리회계)		각 4문항	90분 (09:30~11:00)	논술형
2. 회계학 2부(세무회계)			90분 (11:30~13:00)
3. 세법학 1부 (국세기본법, 소득세법, 법인세법, 상속세 및 증여세법)			90분 (14:00~15:30)
4. 세법학 2부 (부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 지방세기본법, 지방세징수법 및 지방세특례제한법 중 취득세, 재산세 및 등록에 대한 등록면허세, 조세특례제한법)			90분 (16:00~17:30)

 

세무사 2차 시험의 합격기준은 과목당 100점 만점을 기준으로

 

각 과목당 40점 이상이고, 전 과목 평균점수가 60점 이상이어야 합니다.

 

평균점수가 60점 이상인 사람 중 최소합격인원에 미달하는 경우에는

 

미달하는 범위에서 순차적으로 평균점수가 높은 사람이 해당되며,

 

이 경우 동점자로 인해 최소합격인원을 초과하는 경우 그 동점자를 모두 합격자로 결정합니다.

 

세무사 2차 시험 면제대상

세무사 2차 시험 면제대상은 1차 시험과는 달리 일부분만 면제되며,

 

일부 면제 대상은 다음과 같습니다.

 

"지방세에 관한 행정사무에 종사한 경력이 10년 이상인 자로서,

5급 이상 공무원 또는 고위공무원단에 속하는 일반직공무원으로 5년 이상 종사한 경력이 있는 자."

 

"국세(관세 제외)에 관한 행정사무에 종사한 경력이 20년 이상인 자"

 

위에 해당되면 2차 시험과목 중 세법학 1부, 세법학 2부가 면제 됩니다.

 

 

 

 

 

세무사 시험 응시방법

 

세무사 시험 응시는 공인어학성적을 갖춘 후 큐넷(Q-Net)홈페이지에서 접수가 가능합니다.

 

큐넷(Q-Net)홈페이지 바로가기

 

1. 큐넷(Q-Net)홈페이지에 접속하여 로그인 및 회원가입을 진행합니다.

 

2. [전문자격시험] -> [세무사]탭에 들어갑니다.

 

3. 활성화 된 창에서 [원서접수신청]을 선택하여 원서접수를 진행합니다.

 

 

 

 

 

세무사 시험 난이도 및 합격률

 

세무사 시험은 난이도가 매우 높은 편에 속합니다.

 

1차시험을 합격하고 2차를 합격해야하기 때문에 공부의 양 또한 많으며,

 

세법은 매년 개정되므로 최신 정보를 지속적으로 학습해야 합니다.

 

 

 

 

 

 

세무사 시험은 높은 난이도와 낮은 합격률로 인해 많은 준비가 필요하지만,

 

그만큼 보람 있는 자격증입니다.

 

합격을 하여 자격증을 취득하게 된다면 다양한 세무 관련 업무를 수행할 수 있는 기회가 주어지며,

 

기업 또는 세무법인, 회계법인에 취업하거나, 개인 사무실을 창업할 수 있습니다.

 

위 포스팅이 도움이 되셨기를 바랍니다.

 

감사합니다.