성실신고대상자 종합소득세 신고 전 사업자가 알아야 할 내용 모두보기

<성실신고대상자 종합소득세 신고 전 사업자가 알아야 할 내용 모두보기>

 

안녕하세요.

 

개인사업자 중 매출금액이 올라감에 따라 종합소득세 신고유형이

 

성실신고확인대상자로 분류되게 되는데,

 

종합소득세 성실신고는 사업자들이 정확하고 투명하게

 

소득을 신고하도록 유도하는 제도입니다.

 

이번 포스팅에서는 성실신고에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

 

성실신고확인대상자

 

성실신고확인대상자는 간단하게 성실신고라고 표현되며,

 

국세청이 일정 소득 이상을 올리는 사업자들이 정확한

 

소득신고를 할 수 있도록 마련한 제도입니다.

 

성실신고확인대상자는 일반적인 개인사업자의 종합소득세 신고와는 달리,

 

세무사 또는 공인회계사의 성실신고확인서를 받아야 합니다.

 

이를 통해 국세청은 사업자의 소득신고가 정확한지 확인하고,

 

투명하지 않거나 불성실한 신고를 방지합니다.

 

 

 

 

 

성실신고대상자 기준

 

성실신고 대상자는 업종별로 다른 기준을 갖추어야 합니다.

업종	해당 연도 수입금액(매출)
농업, 임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업, 부동산 매매업 등	15억원 이상
숙박업, 음식점업, 전기·가스·증기 및 공기조절 공급업, 수도·하수·폐기물 처리·원료재생업, 건설업, 운수업, 창고업, 정보통신업, 금융업, 보험업 등	7.5억원 이상
부동산 임대업, 전문·과학 및 기술 서비스업, 사업시설관리·사업 지원 및 임대 서비스업, 교육서비스업, 보건업, 사회복지 서비스업, 예술·스포츠 및 여가 관련 서비스업 등	5억원 이상

 

보통 종합소득세 신고는 신고대상 연도의 다음해에 신고를 하게되는데,

 

신고대상 연도의 기준 금액을 초과한다면 다음해에는 성실신고를 하게 됩니다.

 

 

 

 

성실신고대상자 혜택

신고기한

일반적인 종합소득세 신고기한은 5월 31일까지 이지만,

 

성실신고대상자는 6월 30일까지 1개월 연장되어 신고할 수 있습니다.

 

 

세액공제(성실신고확인서)

세무사나 공인회계사를 통해 성실신고확인서를 제출하는 경우,

 

성실신고 확인에 직접 사용한 비용의 60%를 세액공제 받을 수 있습니다.

 

최대 120만원까지 공제가 가능하며,

 

세무사나 공인회계사가 발행한 세금계산서를 증빙으로 사용할 수 있습니다.

 

비용의 60%, 최대 120만원까자 공제가 가능하기 때문에

 

기본적으로 성실신고 수수료는 200만원 정도로 측정이 됩니다.

 

 

의료비, 교육비, 월세액공제

성실신고확인서를 제출한 사업자는 의료비, 교육비, 월세에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

예를 들어, 의료비의 경우 지출한 금액의 15%를 소득세에서 공제받을 수 있습니다.

 

근로소득자가 아닌 일반적인 사업소득자는 원칙적으로 의료비, 교육비, 월세액공제를 받지 못하며,

 

이는 성실신고대상자를 위한 특혜 중 하나입니다.

 

 

 

 

성실신고 주의사항

복식부기 장부 작성

성실신고 대상자는 국세청의 다소 까다로운 확인을 받기 때문에

 

복식부기를 통한 정확한 장부 작성이 필요합니다.

 

종합소득세 복식부기의무자 기준 및 기본사항

 

세무사 또는 공인회계사 확인(성실신고확인서)

성실신고대상자는 세무사나 공인회계사를 통해 성실신고확인서를 제출해야합니다.

 

성실신고확인서는 세무사나 공인회계사가 내용의 적절성을

 

판단하고 확인하여 검증했다는 것을 확인하는 서류로,

 

종합소득세 성실신고시 부속서류로 함께 제출하게 됩니다.

 

여러개의 사업을 영위하는 경우 통합하여 성실신고확인서를 작성할 수 있으며,

 

사업장별로 구분 경리하는 경우 각각의 사업장별로 확인서를 작성하여 제출해야 합니다.

 

공동사업자의 경우 공동사업장의 대표가 성실신고확인서를 제출해야합니다.

 

 

가산세

성실신고대상자가 성실신고확인서를 제출하지 않는 경우

 

산출세액 5%의 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

개인사업자 법인전환 이유 및 적절한 시기와 방법

 

 

 

종합소득세 성실신고는 사업자가 알고있어야 하는 중요한 제도입니다.

 

성실신고 실무는 보통 세무대리인에게 의뢰를 하게 되는데,

 

일반적인 신고와는 달리 부속서류로 제출해야할 서류도 많아지며,

 

투명성을 많이 필요로 하기 때문에,

 

비용적인 측면과 세금적인 측면에서 법인 전환을 고려하게 됩니다.

 

이번 포스팅이 도움이되셨기를 바랍니다.

 

감사합니다.